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汇一汇 | No.65 个人账户 境外保险

在这里，大家可以对我们推送的内容，发表评价，也可以对外汇业务，问出困惑。我们会尽量释疑解惑，并摘选有代表性的内容放上来。

无论你是提问还是吐槽，请在文字前加上“汇一汇”这三个字，小编会不定时进行关键词搜索以防错过。

Ava：境内个人外汇账户可以接收海外公司支付的货物运费么？境外个人可以将境内自有房租收入购汇汇出么，需要提供哪些材料？

答：海外公司运费的支付对象为提供运输服务的境内运输商，采取CIF报价时，进出口商品价格中已包含运费，无须单独支付。即使需要单独支付运费，由于境内个人不能直接为境外机构提供运输服务，因此，也不存在运费支付到境内个人外汇账户的情形。

境外个人在境内购房应遵循实需自用原则。

stacy：今年国家外汇严控流出，针对有些家长利用便利化额度在额度内汇往境外子女或者亲属账户，通过了解部分子女已在境外就业并有购房、购车等倾向，如果客户利用便利化额度5万美元内向境外亲属赠与款汇出，作为经办行我们如何处理？（境内居民个人5万美元以内可以凭有效证件汇出，但是他们的用途可能是境外买房买车啊）

答：银行应严格按照展业原则和现行规定办理境内个人购汇业务，且只能办理可以购汇的八大类用途，并要求申请人做出不得购汇购买境外房产、有价证券以及分红返还型保险等属于资本项目投资目的的承诺。对于分拆购汇汇到同一账户的要密切关注，及时向外汇局报告。

把影子漂白：2017年3月12日，人民银行副行长、国家外汇管理局局长潘功胜表示，在香港买保险，如果属于经常项下的，比如到境外旅游购买的人身意外险、疾病保险等，没有限制；但是如果购买投资性保险，比如投资分红险，属于个人资本项下，目前我国没有开放。上面说的“到境外旅游购买的人身意外险、疾病保险”是指到境外旅游购买的人身意外险、到境外旅游购买的疾病保险，还是指（1）到境外旅游购买的人身意外险；和（2）疾病保险？想知道可以购买的经常项下的保险是否都限定在出国旅游时购买的那些？

答：“到境外旅游购买的人身意外险、疾病保险”是指到境外旅游购买的人身意外险、到境外旅游购买的疾病保险。

最常用和最常见的经常项下保险，就是出国旅游时需要购买的保险，其余种类的保险是否属于经常项下，需要具体问题具体分析。

咪apple：外资企业从境外关联企业借款人民币，企业需要提供什么资料给银行？银行为企业办理使用该笔款项时，需要审核什么资料，该比款项是否有规定使用范围？

答：外资企业从境外关联公司借入人民币资金，属于人民币外债的管理范畴。借款人需在签订外债合同后15个工作日内到外汇局办理外债签约登记。企业在银行开立外债户时，需提供外汇局核发的外债签约情况表和业务登记凭证等相关材料，人民币外债的的使用须符合《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》（汇发〔2016〕16号）的规定。

Terry：总公司可以资本金结汇代分公司付款吗？

答：一般来讲，分公司是总公司下属的直接从事业务经营活动的分支机构或附属机构。分公司不具有企业法人资格，没有独立的法律地位，财务上一般也都是非独立核算的。所以，由总公司签订合同或协议，并支付相关款项都是正常的，包括总公司以其外汇资本金结汇并按规定支付也都是可以的。

黄大禾：境内机构外债/资本金意愿结汇所得人民币资金能否用于支付期货交易保证金？该机构从事期货交易是用于对冲其经营范围内现货交易的风险敞口，非投机目的。

答：根据《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》汇发〔2016〕16号等规定，外债或资本金意愿结汇所得人民币资金可用于企业经营范围内的支出，包括但不限于合法交易的保证金等，用于保证性质的人民币资金除发生担保履约或违约扣款外，仍需原路划回结汇待支付账户。

也就是说，境内机构外债/资本金意愿结汇所得人民币资金可以用于支付保证金，但如果是支付期货保证金，要看该境内机构是否有资格参与期货交易（含境内外）。即便是因现货交易存在风险敞口而用期货进行对冲这种业务，也应该先确定其参与期货的资格问题。建议境内机构提供可以参与期货交易的相关批准文件或证明材料。

高继业：个人付汇有次数限制吗？

答：应具体看个人付汇的原因及所涉及的业务种类才能确定。一般情况下，个人付汇无次数限制，但不得以分拆方式规避限额监管。

陈小橙：发生购买折扣或客诉在进出口的30天后，如何做报告？

答：问题不清，无法回答。

黄大禾：境内机构外债意愿结汇所得人民币资金用于购买第三方银行发行的保本理财产品，理财产品到期或提前赎回后所得人民币资金是否须立即汇回结汇待支付账户？

答：根据《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》汇发〔2016〕16号等规定，外债意愿结汇所得人民币资金可用于办理定存、购买本行或第三方银行的保本型理财产品，理财产品到期或赎回所得人民币资应及时划回结汇待支付账户。

吖转：境内个人股权转让（中转外），收到转让款之后还需要到外管做入账登记吗？结汇之后划入个人的储蓄账户是不是就可以自由使用了？这个结汇占用结售汇额度吗？

答：根据汇发〔2015〕13号文的有关规定，境内个人股权转让（中转外），收到转让款之后不需要再做出资入账登记了，结汇之后划入个人的储蓄账户可以自由使用了（当然不能用于违法违规事项）。

股权转让结汇不占用结售汇额度。

zly：资本金、外债户可以做开证保证金吗？

答：根据《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》（汇发〔2016〕16号），资本金、外债等可以用于企业经营范围内的支出，且不得用于负面清单范围的支出，如开证为企业经营范围内的正常合理业务，外债和资本金可用于开证保证金。

岚：个人国际收支申报可以代理吗？

答：根据《国务院关于修改<国际收支统计申报办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第642号），《国际收支统计申报办法》第六条规定，国际收支统计申报实行交易主体申报的原则，采取间接申报和直接申报、逐笔申报与定期申报相结合的办法。因此不可以代理哦。

mu_：外国人在中国赚钱，购汇有什么限制。

答：境外个人在境内的合法人民币收入所得，可以按照《个人外汇管理办法实施细则》（汇发〔2007〕1号）第十三条的规定，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料（含税务凭证）办理购汇。

高伟：境内个人开立的境外机构申请特殊机构附码，需要向外汇局提供《境内个人境外投资业务登记凭证》吗？

答：需要，否则无法确认境内个人设立的境外机构的合法性。

根据《国家外汇管理局 国家质量监督检验检疫总局关于修订印发 <特殊机构代码赋码业务操作规程>》(汇发[2014]16号)，无特殊机构代码的特殊机构在办理涉外业务登记或审批、账户开立和国际收支统计申报等业务时，通过国家外汇管理局分支业务部门（以下简称外汇局业务部门）或境内银行向国家外汇管理局分支局特殊机构代码管理部门提交特殊机构代码申领请求。通过外汇局业务部门提交申领请求时，应向外汇局业务部门出具包含准确、完整、规范名称的有效证明（非中英文材料应提供中文或英文翻译件）。外汇局业务部门审核无误后，应根据该境外机构的信息填写《特殊机构代码申领表》，将签章后的纸质《申领表》及证明文件的复印件提交同级特殊机构代码管理部门；通过银行部门提交申领请求时，银行需查验其《中华人民共和国组织机构代码证》，并核验其有效性。银行在审核申领机构的有效证明文件无误后，应填写《特殊机构代码申领协办单》，并将加盖公章或业务章的纸质《申领表》连同《协办单》原件及申领机构有效证明文件的复印件或电子扫描件提交至所在地外汇局的特殊机构代码管理部门。

小波：客户分别代办存款、取款、购汇（直系亲属间）、结汇（直系亲属间）、账户自有外汇境外汇款，请问小编，以上哪些业务代办需要提供委托书？

答：购汇和结汇业务均需提供委托书（法定监护人代办未成年人结购汇除外）。其他业务由银行根据业务惯例办理。

阳阳：ODI减资回来的钱能不能和业务登记凭证中登记的币种不一致，比如登记的是美元回来的是人民币？如果差额可以差多少？比如登记的是1000万美元，但回来只有6000万人民币，按目前汇率有近800多万人民币的差，这个银行怎么处理？

答：ODI减资回来的钱可以和业务登记凭证中登记的币种不一致，比如登记的是美元回来的是人民币。

因汇率原因，实际跨境流入资金与登记金额允许有差额，如果实际跨境流入资金多于登记金额，最多不能多过3万美元，一般根据实际情况计算。如果实际跨境流入资金少于登记金额，这种情况是符合控制信息记载情况的。如果银行判定登记金额有误，可以商请当地外汇局进行调整，以保证控制信息的准确。

黄建贤(Keith)：请问境内非银行机构目前是否可以从境外债权人处购买境外贷款?该笔业务是否可以适用境内企业境外放款业务管理?

答：这个问题请咨询当地外汇管理部门。

无敌Sochant！：购买美元证券可以入客户卡吗？

答：问题不是很清楚，没有说明购买主体、购买标的以及购买原因方式等。但基本原则是如果境内居民购买境外美元证券的行为未经相关部门批准，相关资金不得进入客户卡。

小钰：请问一般性的外商投资企业（非投资性企业）是否可以外汇资本金进行境内再投资？汇发［2015］19号文第四条规定按照现行境内再投资规定办理。但是汇发［2015］13号文中关于资本金账户资金原币划转的规定中，只提到境内再投资专用账户适用于外商投资性公司。

答：根据汇发〔2015〕19号文的有关规定，一般性的外商投资企业（非投资性企业且经营范围内有投资字样）可以外汇资本金进行境内再投资。汇发［2015］19号文对一般外商投资企业境内再投资的管理进行了便利化改革，汇发〔2016〕16号文又以负面清单管理方式进一步规范了资本项目外汇资金的使用，支持一般外资企业以资本项目外汇收入进行境再投资。前述19号文和16号文均发布实施在汇发〔2015〕13号文之后，若存在规定不同之处均以新法为准，因此该项业务可不必顾虑汇发〔2015〕13号文的相关内容。

张旭：背景介绍：国内某融资租赁公司通过其海外子公司（单机公司）购买飞机，并通过融资租赁方式将飞机出租给境外航空公司，不涉及飞机进口。购机款中的20%为境内融资租赁公司自有资本金。问题：在上述情况下，是否可以直接持购机合同（海外子公司作为买方）在货物贸易项下进行换汇；操作中，是否需要将境内融资公司作为购机合同一方？ 如在经常项下不可换汇，是否仅能选择通过资本项下ODI投资的方式向境外子公司进行增资实现自有资金出境？谢谢！

答：海外子公司购机并开展境外租赁，境内母公司不得以此理由对外付汇。如果购机合同中有一方加入国内母公司，飞机不入境，那么如何证明飞机的部分所有权为境内公司将是个问题，如果此问题无法解决，境内母公司对外付汇也存在困难。当然，境内母公司可以根据规定办理境外投资外汇变更登记后，以增资方式向境外子公司汇出投资款，还可以境外放款形式向其子公司提供资金支持。

具体建议与当地外汇局沟通。

daiyiji：境内区外企业客户在我行办理预付货款，报关后将报关单交至我行补核验，经办人员发现报关单状态为已核验。经与客户确认，该关单系保税区的中间商向境外供应商汇款时，被其开户行核验了。境内区外企业将预付款付到保税区的，货物从境外直接进口报关至区外企业，未经过保税区，按照原先的保税区文件此类贸易模式下，区内企业付汇的单据是：登记证、合同（协议）、发票、相应收账通知（结汇水单）、境内区外企业正本进口货物报关单（已签注的复印件或电子底账核注结案证明），如果参照执行的话应该是由区外企业的付汇银行办理报关单核验手续，具体操作流程能否给予明确？

答：这个问题建议咨询当地外汇管理部门。

学梅：如一家国内银行的香港分行拟在一家国内银行开立账户，应该开立何种性质的账户？开立的账户可以存放哪些资金？

答：境外银行可以在境内银行开立清算账户。

清算户存款主要用于办理其客户与境内企业之间的交易结算之需，存放资金并不限制资金来源，对于开户行而言，属于境外同业存放，纳入外债统计，指标管理方式下占用外债指标，如选择宏观审慎外债政策，则豁免外债额度。

SW：对于企业自身外债还款，总局有过一个 解释“境内企业可以借用人民币外债或者国内人民币贷款购汇偿还其自身的外币外债，如果是债务置换要注意二者在用途和期限上的匹配。”请问债务置换的概念是什么？应该如何理解？

答：根据人民币外债的管理规定，可以购汇偿还外币外债，债务置换即借新还旧，由于短期外债不得用于中长期投资等用途，因此，债务置换中也要遵守这一规定。

cljxm：一年前境内居民个人购买5万美元存定期，现在到期后，连本带息超等值5万美元，现在客户要整笔办理结汇，该如何办理？是否可以先办理限额内结汇，5万美元，利息部分凭利息单做成凭收入证明材料办理的不占用额度的结汇？